[연말정산] 연말정산 소득공제 정리 (사회초년생 ver.)

13월의 월급인 연말정산은 미리미리 준비하는 것이 필요합니다. 이번 포스팅에서는 세금 추정 시 소득을 공제해 주는 소득공제에 대해 포스팅해 보도록 하겠습니다. 

 

일단 아래 공식은 꼭 기억하시고, 이번 포스팅은 소득에 해당하는 소득공제에 대한 내용임을 인지해주시기 바랍니다!

세금 공식

2024.05.14 - [사회초년생 정보] - [연말정산] 24년 연말정산 공유 (사회초년생 ver.)

[연말정산] 24년 연말정산 공유 (사회초년생 ver.)

 

★★부양가족

부양할 가족이 있으면 소득공제를 받을 수 있습니다. 배우자, 부모님, 자녀 등 부양할 친족이 있다면 공제를 받게 됩니다. 경로우대, 장애인 우대면 추가 공제를 받을 수도 있습니다.

24년 부양가족 기준

 

만약 부부이고, 둘 다 직장인이라면 부양가족을 소득이 더 높은 쪽에 놓는 것이 유리합니다. 예를 들어보면, 남편이 5,500만원, 와이프가 3,000만 원을 벌고 아이가 1명 있다면, 남편에게 아이의 부양가족을 넣는 것이 유리합니다.

 

공적 연금 보험

국민 연금, 공무원 연금, 군 연금 등 공적 연금도 소득공제가 됩니다. 공적 연금은 반강제적으로 미리 빠지기에 순수익에서 해당 금액이 빠지게 됩니다. 

 

이렇게 바진 세금은 이후 은퇴하고 연금을 수령하게 될 때 연금소득공제를 통해 세금이 부과되게 됩니다.

공적연금소득 연말정산 계산 구조

★주택 관련 비용

주택 마련을 위해 저축하는 경우에도 소득공제가 가능합니다. 주로 청약 통장에 들어가는 부분이 여기에 해당됩니다. 

또한 주택을 임차할 때 사용되는 주택임차차입금도 소득공제가 가능합니다.

 

 

노란우산공제

소상공인을 위한 노란 우산공제 금액도 빠지게 됩니다.

★★★ 신용카드 비용

신용카드 비용도 소득공제가 가능합니다. 이때 공제받는 금액은 '총급여액의 25%를 초과하는 금액'을 소득공제받을 수 있습니다.

 

예를 들어 연 소득 1억이라면, 2500만 원 이상 사용 금액분부터 소득공제가 가능하다는 이야기죠. 

연소득 1억 원 신용카드 소득공제

 

단, 신용카드 비용도 한도가 존재하게 됩니다.

총급여액	공제한도
7천만원 이하	연간 300만원
7천만원 초과	연간 250만원
1억 2천만원 초과	연간 200만원

 

그러니까 앞선 예시를 들면 연간 1억 원을 벌게 되면, 25% 이후 소비 금액에 250만 원까지만 소득공제로 잡힌다는 이야기죠. 가장 이상적인 소비는 25%인 2,500만 원을 채우고, 공제 한도인 250만 원을 채우는 것이 유리합니다.

 

여기서 또 계산에 어려움이 발생하게 되는데요. 소비 방법에 따라 공제율이 달라지게 됩니다. 

구분	공제율	공제한도
신용카드	15%	300만 원 / 250만 원 / 200만원
체크 카드 / 선불 카드 / 현금영수증	30%
도서 / 신문 / 공연 / 박물관 / 미술관	30%(총 급여액 7,000만 원 이하 근로자)
전통시장	40%
대중교통	40%

 

자 그러면 여기까지 오면 가장 이상적인 소비를 계획할 수 있는 단계까지 돌입하게 됩니다. 최소 소비 비용을 통해 연말정산에 최대한으로 돌려받으려면

 

총 급여액 1억 기준

1. 혜택이 많은 신용카드로 총급여액의 25%에 해당하는 2,500만 원을 소비
2. 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증으로 30%의 높은 공제율로 공제한도인 250만 원 채움. 즉, 체크카드나 현금영수증으로 834만 원을 소비하면 됩니다.

 

절세는 자산 형성에 있어 중요한 기틀이 됩니다. 연말정산 시 현명하게 증빙 자료를 제출하여 높게 소득공제를 받으시길 바라겠습니다!

 

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