[연말정산] 13월 월급 연말정산 제대로 준비하기(소득공제 편) - 방법 및 Tips, 나의 계획

12월 달 직장인에게 가장 중요한 달이죠. 2월 연말정산에서 세금을 되돌려 받는지, 토해내는지를 결정하는 중요한 기간입니다. 오늘은 저의 연말정산 준비 계획을 설명드리면서, 직장인(근로소득자) 모두에게 적용할 수 있는 방법에 대해 설명해 보겠습니다. 본인의 상황에 맞게 잘 준비하셔서 13월의 월급을 쟁취하시기 바라겠습니다.

 

간략하게 연말정산, 소득공제, 세액공제 개념을 설명했지만, 방법만 알고 싶으시다면, 소비(신용카드, 체크카드 소득공제)부터 봐주시면 됩니다!

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연말정산이란?

연말정산은 이미 납부한 세금인 기납부세액과 납부했어야 하는 세금인 결정세액을 비교해 차액에 해당하는 급액을 돌려바거나 지급하는 과정입니다. 말이 어렵지만, 단순하게 월급 받을 때 미리 가져간 세금을 정산하여 너무 많이 가져왔으면 다시 되돌려주고, 너무 적게 정산되었으면 추가로 세금을 걷는 과정이죠.

 

그래서 우리 직장인(근로소득자)는 최대한 소비, 기부 등 국가가 인정하는 합법적인 절세 방법을 통해을 이미 낸 세금을 가져와야 합니다.

 

보통 연말정산은 12월에 국세청에 자료를 제출하고, 이듬해 2월에 되돌려 받게 되는 프로세스를 가지고 있습니다. 그렇다면 연말정산을 준비한다는 건 어떤 것일까요?

 

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소득공제와 세액공제?

세금은 소득 x 세율입니다. 여기서 우리는 소득공제와 세액공제로 절세를 준비할 수 있습니다.

 

소득공제는 산정되는 소득을 줄여 공제해 주는 것입니다. 즉, 소득공제는 세금을 내야 할 소득 전체 금액을 줄여주는 것이지요.

 

세액공제는 산정된 소득에 세율을 곱해서 나온 세금에서 공제를 해주는 것입니다. 즉, 세액공제는 내야할 세금에서 일정 부분 공제해 주는 것이지요.

 

소득공제와 세액공제

과세표준 (출처 : Jobis)

 

소득마다 사람마다 상황마다 소득공제가 좋을지, 세액공제가 좋을지는 각기 다릅니다. 하지만 중요한 건 그냥 최대한 절세를 하는 것이 포인트라는 말이죠!

 

 

자세한 내용은 이전 포스팅을 참고해 주세요!!

2024.05.14 - [사회초년생 정보] - [연말정산] 연말정산 개념 정리 (사회 초년생 ver.)

[연말정산] 연말정산 개념 정리 (사회 초년생 ver.)

 

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소득공제

인정되는 소득을 최대한 줄여야 내야 할 세금이 줄어듭니다. 여기에는 부양가족공제, 공적연금보험, 주택관련비용, 노란우산공제 등이 있지만, 이 부분은 개인마다 적용될 가능성이 다르기 때문에 이번 포스팅에서는 다루지 않겠습니다. 

 

부양가족공제, 공적연금보험, 주택관련비용, 노란우산공제 개념은 이전 포스팅을 참고해 주세요.

2024.05.14 - [사회초년생 정보] - [연말정산] 연말정산 소득공제 정리 (사회초년생 ver.)

[연말정산] 연말정산 소득공제 정리 (사회초년생 ver.)

 

대신 모두에게 적용되는 소비에 대한 공제에 대해 알아보도록 하죠. 

 

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소비(신용카드, 체크카드 소득공제)

월급을 받고 소비를 하면 그만큼 사회발전에 기여하게 된 거잖아요. 정부는 경기 활성화를 해줬다 하는 명목으로 소비 금액에 한해 소득공제를 해줍니다. 여기서 중요 포인트는 어떤 지불 방식으로 최대한의 소득공제율을 가져가냐입니다.

 

공제한도

기본 공제한도	△총급여 7,000만원 이하 : 300만원
	△총급여 7,000만원 초과 : 250만원
추가 공제한도	△총급여 7,000만원 이하 : 300만원
	△총급여 7,000만원 초과 : 200만원

 

총급여액이 7,000만 원 이하인 근로자는 300만 원 한도까지, 7,000만 원 초과 근로자는 250만 원까지 한도로 소득공제를 기본적으로 적용받을 수 있습니다. 전통시장과 대중교통, 도서, 신문, 영화관람료, 공연 등에서 사용한 금액에 대해서는 추가적인 소득공제도 적용받고요. 이는 총급여의 25% 이상을 사용했을 때 적용되는 이야기입니다.

 

소득공제율

결제수단 및 사용처	소득공제율
신용카드	15%
체크카드, 선불카드, 현금영수증	30%
도서, 신문, 영화관람료, 공연 등	30%~40% (총 급여 7,000만원 이하 근로자만 공제 가능, 영화관람료는 23년 7월 이후 사용분부터 40% 적용)
전통시장	40%
대중교통	40%~80%

 

결론

정리하면 총 급여의 25% 이상부터 소득공제가 가능합니다. 그렇기에 최대한 세액공제를 받으려면 총급여 25% + 기본공제한도만큼만 사용하면 됩니다. 아래 예시로 자세히 설명되어 있으니 참고해 주세요!

예시 총급여 5천만원인 사람이 소득공제를 받으려면? ※ 총급여의 25% = 1,250만원 | 기본 공제한도 = 300만원 CASE1. 연간 1,000만원 사용했다면? ▶ 소득공제 혜택 없음 CASE2. 연간 1,500만원 사용했다면? ▶ 1,500 - 1,250 = 250만원에 대해 소득공제 혜택 제공 CASE3. 연간 1,700만원 사용했다면? ▶ 1,700 - 1,250 = 450만원 중 기본 공제한도인 300만원만 소득공제 혜택 적용

 

 

그러면 총 급여 25%와 기본공제한도만큼 딱! 소비를 했다면, 이젠 결제수단을 생각해야 합니다. 소득공제율은 결제수단과 사용처에 따라 나눠지기 때문에 이 부분을 신경 쓰며 소비해야 합니다.

 

 

여기서 중요한 점은 국세청에서 카드소득공제 시 결제순서에 상관없이 신용카드 사용액부터 먼저 공제한다는 것입니다. 앞서 설명한 총 급여 25%까지의 금액은 신용카드 사용액부터 먼저 차감되고 이후 체크카드 등 기타 결제수단을 공제하게 됩니다. 

 

 

이러한 이유로 총급여의 25%까지 혜택이 많은 신용카드로 결제하고, 이후 공제율이 높은 체크카드, 선불충전카드, 지역화폐, 현금영수증 등으로 결제하는 방법을 추천드립니다.

예시 [신용카드] 총급여 5천만원인 사람이 1,550만원을 신용카드로만 사용했다면? ※ 총급여의 25% = 1,250만원 | 기본 공제한도 = 300만원 신용카드 소득공제 : 1,550만원-1250만원 = 300만원x15%(신용카드 소득공제율) = 소득공제 대상 금액 45만원

[체크카드] 총급여 5천만원인 사람이 1,550만원을 체크카드로만 사용했다면? ※ 총급여의 25% = 1,250만원 | 기본 공제한도 = 300만원 체크카드 소득공제 : 1,550만원-1250만원 = 300만원x30%(체크카드 소득공제율) = 소득공제 대상 금액 90만원

[신용카드+체크카드] 총급여 5천만원인 사람이 1,550만원을 신용카드로 50%, 체크카드로 50% 사용했다면? ※ 총급여의 25% = 1,250만원 | 기본 공제한도 = 300만원 신용카드 소득공제 : 775만원-1250만원 = -475만원(소득공제 금액 없음) 체크카드 소득공제 : 775만원-475만원 = 300만원 x30%(체크카드 소득공제율) = 소득공제 대상 금액 90만원

 

 

결국에 정리하면 이렇습니다!!

1. 신용카드와 체크카드 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해야 한다.

2. 총급여 25%까지는 혜택 좋은 신용카드, 초과분부터는 소득공제율이 높은 체크카드를 사용한다.

3. 만약 총급여의 25% 미만으로 소비를 한경우, 카드 소득공제 기본 공제 한도를 넘긴 경우, 소득공제를 받기 어렵기 때문에 신용카드만 사용하는 것이 유리하다.

4. 예시를 보면 결국 소득공제 대상 금액은 아무리 많이 쳐도 얼마 안 된다. 그냥 일반적인 직장인이라면 소득공제받는다고 억지로 소비하는 것보다 그냥 소비를 적게 하는 게 답이다.

 

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소득공제 준비 Tips

전 소비를 좀 하는 편이기에, 12월이 되면 소득공제받으려고 최대한 준비하려고 합니다. 국세청에서도 연말정산을 준비하라고 매년 서비스를 마련해 주는데요. 

 

 

https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&menuCd=index2

국세청 홈택스

 

 

 

Step1. 홈택스 로그인

 

Step2. [장려금/연말정산 전자기부금] → [소득세액공제자료조회]

 

 

Step3. 신용카드, 직불카드, 현금영수증 조회하기

 

 

Step4. 사용금액 확인하고 계획 세우기

 

 

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나의 계획

저도 포스팅하면서 소극공제 대비를 위해 정리해 보았는데요. 저는 소득공제율 적용해서 5,975,283원이 나와서 250만 원 풀로 공제가 가능할 것으로 보입니다. 소비를 조금 많이 하긴 했네요;;

소득	월	소득(세전)	비고
	TOTAL	86,837,550
	25%	21,709,388
	기본공제금액	2,500,000
소비 (신용카드)	KB신용카드	7,450,420	1-12/06 분
	하나카드	3,394,076	1-12/06 분
	TOTAL	10,844,496
소비 (체크카드)	체크카드	11882846	1-9월 분
	현금영수증	18899656	1-9월 분
	TOTAL	30,782,502
소득공제	신용카드 소득공제	-10,864,892	* 소득공제 없음
	체크카드 소득공제	19,917,611	* 체크카드 30% 소득공제율
	TOTAL	5975283이나 최대 250만원까지만 공제 가능하므로, 250만원 소득공제

 

저는 올해는 더 이상 큰 소비는 안 하려고 합니다. 최대한 아껴야겠네요. 

 

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다음 포스팅은 세액공제에 관한 내용을 전달하도록 하겠습니다. 아래 포스팅을 확인해 주세요.

 

2024.12.06 - [사회초년생 정보] - [연말정산] 13월 월급 연말정산 제대로 준비하기(세액공제 편) - 방법 및 Tips, 나의 계획

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