주식 투자를 하게 되면 소득이 발생하게 되죠. 모든 소득에는 세금이 붙는 조세 원칙에 따라 주식 투자를 하면서도 온갖 종류의 세금이 붙게 됩니다. 그래서 투자자라면 세금에 대해 공부하고 합법적으로 절세할 수 있는 방법을 찾아야 하죠. 그래서 오늘은 주식투자 관점에서 발생하는 세금에 대해 알아보도록 하겠습니다.
증권거래세
증권거래세는 주식을 매도할 때마다 수수료처럼 자동으로 빠져나가는 금액이기 때문에 투자를 하면서 신경쓰지 않아도 됩니다. 금액도 크지 않기 때문에 증권거래세는 그냥 이런 세금이 있다고만 인지하면 됩니다.
증권거래세의 세율은 1만분의 35이다.
양도소득세
주식을 매도하여 수익을 얻었을 경우 발생하는 세금입니다. 양도소득세는 국내와 해외 주식에 따라 적용되는 세율이 달라지게 됩니다.
국내 주식의 경우 주식 보유금액이 100억 원 이상인 고액주주에게만 부과됩니다. 다만 25년 1월 1일부로 금융투자소득세, 일명 금투세가 시행된다면 국내 증시에서도 양도소득세가 발생하게 됩니다. 양도소득세 기준 금액은 5,000만 원으로 양도 차익으로 5,000만 원 이상의 수익을 얻었다면, 3억 이하 22%, 3억 초과 27.5% 세율로 양도소득세를 신고해야 합니다. 제발 여야가 정신 차려서 금투세는 철회되었으면 좋겠네요.
해외 주식의 경우 연간 250만 원까지는 양도소득세가 공제되게 됩니다. 250만 원을 빼고 남은 금액에 한해서는 22% 양도소득세율이 적용되게 됩니다. 그래서 이 부분에 있어서 사팔사팔(사고 팔고, 사고 팔고)를 자제하고 장기투자할 필요가 있는 것이죠.
해외주식 양도소득세 신고 기간은 종합소득세 신고 기간인 5월 중입니다. 해당 기간에 본인이 사용하는 증권사 홈페이지에서 양도소득세 조회 서류를 출력하여 홈택스에 신고 및 납부해야 합니다.
배당소득세
기업 주식을 사들여 투자하면, 기업이 창출한 수익을 주주에게 돌려주는데요. 이를 우리는 배당금이라고 부릅니다. 배당금도 소득이기에 세금이 발생하게 됩니다. 이를 배당소득세라고 합니다.
배당소득세의 세율은 나라마다 조금씩 다릅니다. 한국은 14%(지방소득세 포함 15.4%), 미국 15%, 중국 10%로 각기 다른 세율을 적용하고 있습니다.
이렇게 세율이 다를 경우에는 더 높은 세율을 적용하게 됩니다. 해외주식 배당금 소득세율의 14%보다 높으면, 한국 정부에 추가로 납부할 배당소득세는 없어지게 됩니다. 반대로 그 보다 낮은 배당소득세율이 적용된다면, 차액을 한국 정부에 납부해야 합니다. 이때 차액에 지방소득세 등의 부가세 10%가 추가 적용되게 됩니다.
예시 1) 미국 주식 투자로 1년에 1,000만 원 배당금 받는 경우, 15% 미국 배당소득세율 적용되어 850만 원의 배당금 발생. ▶ 한국 정부 배당소득세율 14%보다 높은 세율 적용되어 추가 납입 세금 없음.
예시 2) 중국 주식 투자로 1년에 1.000만 원 배당금 받는 경우, 10% 중국 배당소득세율 적용되어 900만 원의 배당금 발생. ▶ 한국 정부 배당소득세율 14%(실질 세율 15.4%)보다 낮아 54만 원 추가 납입.
현재(24년) 한국은 배당소득이 연 2,000만 원이하일 경우에는 근로소득 등 다른 소득과 합산하지 않고 따로 계산하는 분리과세가 이뤄지게 됩니다. 그 이상이면 다른 소득과 합산해서 세율을 매기는 종합과세를 적용받게 됩니다.
분리과세와 종합과세
소득세는 모든 소득을 합산해서 계산하는 종합과세가 원칙이다. 경우에 따라 별도로 계산하는 분리과세를 적용하기도 한다. 소득세는 소득금액이 커질수록 세율도 높아지는 누진세율 구조이기 때문에 분리과세를 하면 세액이 줄어들 수 있다.
즉, 한국 소득세 구조는 소득이 높아질수록 세율도 높아지기 때문에 종합과세보다는 분리과세를 할 때 세액이 줄어들 가능성이 높다.
ETF 절세 방법
국내 상장 해외 ETF 세금 국내 상장 해외 ETF를 사고팔 때는 두 종류의 세금을 낸다. 분배금에 붙는 세금과 ETF를 매도해서 차익이 발생했을 때 붙는 세금이다. 두 세금 모두 배당소득세 14%와 지방
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